Amazon Satıcıları İçin ABD Vergi Rehberi

Amazon'da satış yapan Türk girişimciler için ABD vergi yükümlülükleri önemli ve karmaşık bir konudur. Bu rehberde Amazon satıcıları için vergi gerekliliklerini detaylı inceliyoruz.

Amazon Satışında Vergi Yapısı

İki Ana Vergi Türü

Amazon satıcıları iki farklı vergi türüyle karşılaşır:

1. Sales Tax (Satış Vergisi)

• Eyalet bazlı
• Müşteriden tahsil edilir
• Amazon çoğu durumda toplar

2. Income Tax (Gelir Vergisi)

• Federal ve eyalet
• Karınız üzerinden
• Sizin sorumluluğunuz

LLC Yapısı

Çoğu Türk Amazon satıcısı LLC kullanır:

• Delaware veya Wyoming popüler
• EIN ile Amazon hesabı
• Form 5472 yükümlülüğü

Sales Tax ve Amazon

Marketplace Facilitator

Amazon, "Marketplace Facilitator" olarak:

• Sizin yerinize sales tax toplar
• Eyaletlere öder
• Çoğu eyalette bu geçerli

Kapsanan Eyaletler (Tamamına Yakını):

Amazon, tüm sales tax uygulayan eyaletlerde sizin yerinize vergi toplar ve öder.

Sizin Sorumluluğunuz

Amazon'un Topladığı:

• Marketplace satışları
• Amazon.com üzerinden yapılan satışlar

Sizin Toplamanız Gereken:

• Kendi web sitenizden satışlar
• Doğrudan satışlar
• Amazon dışı kanallar

Nexus ve FBA

FBA (Fulfillment by Amazon) ile Nexus:

Envanteriniz Amazon depolarında:

• Envanter bulunan eyaletlerde fiziksel nexus
• Ancak marketplace facilitator yasaları nedeniyle çoğu durumda sorun yok

Dikkat:

• Amazon raporlarından envanter lokasyonlarını takip edin
• Marketplace dışı satışlar için nexus değerlendirin

Gelir Vergisi Yükümlülükleri

Federal Vergi

Yabancı Sahipli LLC İçin: US-Source Gelir Nedir?

• ABD'deki müşterilere satış: Tartışmalı
• Genellikle e-ticaret geliri "foreign source" kabul edilir
• Profesyonel danışmanlık önerilir

Form 5472 Zorunluluğu

Gelir olsun veya olmasın:

• Her yıl Form 5472 verilmeli
• Pro-forma Form 1120 ile birlikte
• Son tarih: 15 Nisan

Vermemenin Cezası: $25,000/yıl

Form 1099-K

Amazon, $600'ı aşan satışlar için 1099-K gönderir:

• Brüt satışları gösterir
• IRS'e de bildirilir
• Vergi hesaplamanızda bu tutarı kullanın

Kar Hesaplama

Gelir ve Giderler

Brüt Gelir:

• Amazon satışları
• FBA referral fees dahil toplam

Düşülebilecek Giderler:

• Amazon fees (referral, FBA, storage)
• Ürün maliyeti (COGS)
• Kargo masrafları
• Yazılım abonelikleri
• Profesyonel hizmetler

Örnek Kar Hesabı

Brüt Satış: $100,000
Amazon Fees: $15,000
Ürün Maliyeti: $40,000
Kargo (Türkiye-ABD): $10,000
Diğer Giderler: $5,000
= Net Kar: $30,000

Amazon Seller Central Raporları

Vergi İçin Önemli Raporlar

1. Date Range Report

• Tüm finansal özet
• Ücretler detayı
• Geri ödemeler

2. Settlement Report

• Ödeme dönemleri
• Net tutarlar

3. 1099-K Report

• IRS'e bildirilen brüt satışlar
• Yıl sonu vergi hesaplaması için

4. Sales Tax Report

• Toplanan sales tax
• Eyalet bazlı kırılım

Raporları Saklayın

En az 7 yıl saklayın:

• IRS denetimi için
• Gider belgeleri için
• Kaynak doğrulama için

Türkiye'de Vergi Yükümlülükleri

Dünya Geneli Gelir

Türkiye mukimiyseniz:

• Amazon gelirleri beyan edilmeli
• Dünya geneli gelir vergiye tabi
• ABD'de ödenen vergi mahsup edilebilir

E-ticaret Geliri Beyanı

• Yıllık gelir vergisi beyannamesinde
• Döviz kuru: TCMB
• Giderler düşülebilir

FBA Inventory ve Vergi

Envanter Lokasyonları

Amazon envanterinizi ABD geneline dağıtır:

• Inventory Placement Service (ek ücretli)
• Standart dağıtım (Amazon'un kararı)

Vergisel Etkileri

Eyalet Gelir Vergisi:

Bazı eyaletlerde envanter nedeniyle gelir vergisi nexusu oluşabilir:

• California
• New York
• Texas (franchise tax)

Pratik Yaklaşım:

Marketplace facilitator yasaları sayesinde sales tax sorunu azaldı, ancak gelir vergisi nexusu hâlâ değerlendirilmeli.

E-ticaret İçin Vergi Yazılımları

Muhasebe

QuickBooks Online

• Amazon entegrasyonu
• Rapor oluşturma
• Fiyat: $30/ay'dan başlar

Xero

• Uluslararası kullanım
• Çoklu para birimi
• Fiyat: $13/ay'dan başlar

Sales Tax (Gerekirse)

TaxJar

• Otomatik hesaplama
• AutoFile özelliği
• Amazon entegrasyonu

Yaygın Hatalar

1. Form 5472 Vermemek

En sık yapılan hata:

• "Karlı değilim" bahanesi
• "Sales tax zaten ödeniyor"
• Ceza: $25,000/yıl

2. Gelirleri Karıştırmak

Amazon fees'i düşmeden brüt gelir beyan etmek:

• Fazla vergi ödemek
• Yanlış kar hesabı

3. Türkiye Beyanını Atlama

ABD'de vergi yok diye Türkiye'de beyan etmemek:

• Türkiye'de vergi kaçakçılığı
• Cezai sonuçlar

4. Belge Saklamamak

Gider belgelerini saklamamak:

• Denetimde kanıtlama sorunu
• Gider reddi riski

Vergi Takvimi

Yıllık Yükümlülükler

Aylık/Çeyreklik

• Amazon raporlarını indirin
• Satışları takip edin
• Giderleri kaydedin

Amazon Seller Vergi Stratejileri

1. Doğru LLC Eyaleti

• Delaware: Kurumsal itibar, $300/yıl
• Wyoming: Düşük maliyet, $60/yıl
• Nevada: Sales tax yok ama yıllık ücretler yüksek

2. Gider Optimizasyonu

Tüm meşru giderleri düşün:

• Home office (geçerliyse)
• Yazılım ve araçlar
• Eğitim ve konferanslar
• Profesyonel hizmetler

3. Kayıt Tutma

• Ayrı banka hesabı
• Tüm faturalar dijital arşiv
• Amazon raporları aylık indirme

Clemta ile Amazon Seller Desteği

Amazon satıcıları için özel hizmetler sunuyoruz. Clemta olarak:

• LLC kurulumu ve EIN alımı
• Yıllık Form 5472 hazırlama
• Amazon raporları analizi
• Türkiye vergi koordinasyonu

Amazon işinizi büyütürken vergi uyumluluğunu profesyonellere bırakın.