Delaware LLC Vergi Avantajları: Gerçekler ve Mitler

Delaware, ABD'de şirket kurmak için en popüler eyaletlerden biridir. Peki Delaware LLC'nin vergi avantajları gerçekten var mı? Bu yazıda gerçekleri ve mitleri ayırıyoruz.

Delaware Neden Popüler?

Delaware'in popülerliğinin birkaç nedeni var:

1. Güçlü Şirketler Hukuku

• Court of Chancery (özel iş mahkemesi)
• 200+ yıllık içtihat
• Öngörülebilir hukuki ortam

2. Gizlilik

• Yönetici/üye isimleri kamuya açık değil
• Sadece Registered Agent bilgisi görünür

3. Esneklik

• Tek kişilik yönetim kurulu yeterli
• Esnek işletme sözleşmesi

Delaware Vergi Yapısı

Delaware'in vergi yapısını anlayalım:

Franchise Vergisi

• Yıllık $300 (LLC'ler için)
• Son tarih: 1 Mart
• Geç ödeme cezası: $200 + aylık %1.5 faiz

Gelir Vergisi

Delaware'de eyalet gelir vergisi yok - ama bir şartla:

• Delaware dışında iş yapıyorsanız
• Delaware'de fiziksel varlığınız yoksa
• Delaware'de çalışanınız yoksa

Satış Vergisi

Delaware'de satış vergisi yok.

Delaware LLC Vergi Avantajları

Gerçek Avantajlar

1. Eyalet Gelir Vergisi Yok (Şartlı)

• Delaware dışında iş yapıyorsanız
• Türkiye'den çalışan Türk girişimciler için geçerli

2. Satış Vergisi Yok

• Delaware'de satış yaparsanız satış vergisi yok
• Ancak diğer eyaletlerde nexus oluşursa farklı

3. Düşük Franchise Vergisi

• Sadece yıllık $300
• Wyoming ($60) kadar düşük değil ama makul

Mitler (Yanlış Bilinenler)

Mit 1: "Delaware'de şirket kurarsam hiç vergi ödemem"

• Yanlış! Federal vergiler her durumda geçerli
• Form 5472 yükümlülüğü var
• ABD kaynaklı gelir varsa vergi var

Mit 2: "Delaware LLC kurarsam Türkiye'de vergi ödemem"

• Yanlış! Türkiye'de mukimseniz dünya geneli gelir vergiye tabi
• Çifte vergilendirme anlaşması incelenmeli

Mit 3: "Delaware en ucuz eyalet"

• Yanlış! Wyoming daha ucuz ($60/yıl)
• New Mexico da ucuz alternatif

Federal Vergi Yükümlülükleri

Delaware LLC kurmanız federal yükümlülükleri değiştirmez:

Yabancı Sahipli LLC'ler İçin

Form 5472: Her yıl zorunlu (gelir olsun veya olmasın)

Pro-forma Form 1120: Form 5472 ile birlikte

FBAR: Yurt dışı hesaplar $10,000'ı aşıyorsa

ABD Kaynaklı Gelir Varsa

• Form 1040-NR: Bireysel vergi beyannamesi
• Tahmini vergi ödemeleri: Çeyreklik

Delaware vs Diğer Eyaletler

Delaware vs Wyoming

Delaware vs Nevada

Delaware vs New Mexico

Kime Delaware Önerilir?

Delaware LLC şu durumlarda mantıklı:

Önerilen Durumlar

• Yatırım almayı planlıyorsanız (VC'ler Delaware'i sever)
• Büyük kurumsal müşterilerle çalışacaksanız
• Gelecekte halka arz düşünüyorsanız
• Hukuki öngörülebilirlik istiyorsanız

Önerilmeyen Durumlar

• Sadece maliyet odaklıysanız (Wyoming daha ucuz)
• Küçük ölçekli freelance iş
• Yatırımcı çekmeyecekseniz

Delaware LLC Kurulum Süreci

1. Certificate of Formation

• Delaware Division of Corporations'a başvuru
• Ücret: $90 (standart), $50 (posta)
• Süre: 1-2 iş günü (expedited)

2. Registered Agent

• Delaware'de adres gerekli
• Yıllık $50-150

3. Operating Agreement

• Zorunlu değil ama şiddetle önerilir
• İç işleyişi düzenler

4. EIN Alımı

• IRS'ten vergi numarası
• 4-6 hafta (yabancılar için)

5. Banka Hesabı

• EIN ile ABD bankasında hesap
• Mercury, Relay vb.

Yıllık Yükümlülükler

Delaware LLC'nin yıllık yükümlülükleri:

Clemta ile Delaware LLC

Delaware LLC kurmak ve yönetmek için profesyonel destek önemlidir. Clemta olarak:

• LLC kurulum sürecini yönetiyoruz
• Registered Agent hizmeti sağlıyoruz
• Yıllık beyannameleri hazırlıyoruz
• Franchise vergisi ödemelerini takip ediyoruz

Delaware LLC'nizi profesyonellerle kurun ve yönetin.