Freelancerlar İçin ABD Vergi Rehberi

ABD müşterilerine hizmet veren Türk freelancerlar için vergi sistemi kafa karıştırıcı olabilir. Bu rehberde freelancerların vergi yükümlülüklerini detaylı açıklıyoruz.

Freelancer Olarak ABD Vergi Durumu

Türkiye'den ABD'ye Hizmet

Türkiye'de yaşayan ve ABD müşterilerine hizmet veren freelancerlar için:

Temel Soru: ABD'de vergi ödemem gerekir mi? Kısa Cevap: Çoğu durumda hayır, ama dikkat edilecek noktalar var.

Vergilendirme İlkeleri

ABD Vergilendirmesi İçin:

US-source income (ABD kaynaklı gelir) olmalı
Effectively Connected Income (ECI) olmalı
Veya US trade or business yapıyor olmalısınız

Freelance Hizmet Geliri:

Hizmet nerede verildi? → Türkiye
Fiziksel varlık ABD'de mi? → Hayır
Genellikle: ABD vergi yükümlülüğü yok

Platform Bazlı Çalışma

Upwork

Vergi Formları:

W-8BEN doldurmanız istenir
US person değilseniz stopaj yok

Dikkat:

1099-K alabilirsiniz (bilgi amaçlı)
ABD vergisi genellikle uygulanmaz

Fiverr

Sistem:

Tax information bölümünden W-8BEN
Non-US seller olarak işlem

Ödeme:

Stopaj yapılmaz
Brüt tutar ödenir

Toptal, Freelancer.com, vb.

Benzer süreç:

W-8BEN formu
Yabancı statüsü beyanı
Genellikle stopaj yok

W-8BEN Formu

Neden Gerekli?

W-8BEN ile:

ABD vatandaşı/mukimi olmadığınızı beyan edersiniz
Platform stopaj yapmaz
IRS'e yabancı statünüz raporlanır

Nasıl Doldurulur?

Part I:

Adınız (pasaporttaki gibi)
Ülke: Turkey
Adres: Türkiye adresi
Foreign tax ID: TC Kimlik No

Part II (Vergi Anlaşması):

Türkiye'yi belirtin
Uygun maddeyi seçin (genellikle hizmet geliri için Madde 14)

Geçerlilik Süresi

3 yıl geçerli
Bilgiler değişirse yenilenmeli
Platformlar periyodik güncelleme isteyebilir

ABD LLC ile Freelancing

Neden LLC Kurarlar?

Türk freelancerların LLC kurma nedenleri:

Profesyonel görünüm
ABD müşterilerinden ödeme kolaylığı
ABD banka hesabı
Platform avantajları

LLC Vergi Yükümlülükleri

LLC kurduğunuzda ek yükümlülükler:

Yükümlülük	Açıklama
Form 5472	Her yıl zorunlu, ceza $25,000
Pro-forma 1120	Form 5472 ile birlikte
FBAR	ABD hesabı $10,000+ ise
Eyalet gereksinimleri	Delaware: $300/yıl vb.

LLC vs Birey Karşılaştırması

Özellik	Birey (W-8BEN)	LLC
ABD banka hesabı	Zor	Kolay
Vergi formu	W-8BEN	Form 5472
Yıllık maliyet	$0	$300-500+
Karmaşıklık	Basit	Orta

Türkiye Vergi Yükümlülükleri

Dünya Geneli Gelir

Türkiye'de mukimseniz:

Tüm gelirleriniz (ABD dahil) vergilendirilebilir
Yıllık gelir vergisi beyannamesi
Serbest meslek kazancı olarak beyan

Vergi Matrahı

Gelir:

Platform ödemeleri (brüt)
Doğrudan müşteri ödemeleri

Giderler (düşülebilir):

Platform komisyonları
İş ekipmanları
Yazılım abonelikleri
Profesyonel hizmetler (muhasebeci vb.)
Home office (kısıtlı)

Döviz Kuru

TCMB döviz alış kuru
Ödeme alındığı tarihteki kur
Veya dönem ortalaması (tutarlı kullanım)

Stopaj ve Vergi Anlaşması

ABD Stopajı Ne Zaman Olur?

Freelance hizmet geliri için genellikle stopaj yok, ancak:

Stopaj Olabilecek Durumlar:

W-8BEN verilmemişse
US-source income varsa (nadiren)
Belirli lisans/telif ödemeleri

Vergi Anlaşması Koruması

Türkiye-ABD vergi anlaşması:

Serbest meslek geliri (Madde 14)
ABD'de sabit yer yoksa
Türkiye'de vergilendirilir

Ödeme Yöntemleri ve Vergi

PayPal

Yaygın kullanım
W-8BEN gerekebilir
1099-K eşiği ($600+)

Payoneer

Çoklu para birimi
W-8BEN
ABD ödeme alma kolaylığı

Wise (TransferWise)

Düşük komisyon
Multi-currency hesap
Ödeme alma kolaylığı

Direkt Banka Transferi

Wire transfer
Daha yüksek ücretler
Daha güvenilir görünüm

Yaygın Hatalar

1. W-8BEN Formunu Yanlış Doldurmak

ABD adresi yazmak
Yanlış ülke belirtmek
Vergi numarasını atlama

Sonuç: Beklenmedik stopaj

2. Türkiye Beyanını Atlama

"ABD'de vergi ödedim" yanılgısı:

ABD'de genellikle vergi ödenmez
Türkiye'de beyan edilmeli
Türkiye vergisi ödenmeli

3. LLC Kurup Form 5472 Vermemek

En pahalı hata:

$25,000/yıl ceza
Her yıl için ayrı ceza
Geriye dönük toplanır

4. Giderleri Belgelememek

Vergi indirimi için:

Fatura ve makbuzlar
Platform komisyon dekontları
7 yıl saklama

Vergi Planlaması

1. Kayıt Tutma

Düzenli kayıt önemli:

Her ödemeyi kaydedin
Giderleri kategorize edin
Aylık/çeyreklik özet yapın

2. Gelir ve Gider Takibi

Basit Yöntem:

Excel tablosu
Her işlem girilir

Profesyonel Yöntem:

Wave (ücretsiz)
FreshBooks
QuickBooks

3. Vergi Provizyon

Kazanılan gelirin bir kısmını vergiye ayırın:

Türkiye için %15-35 arası (gelire göre)
Ayrı hesapta biriktirme

LLC Kurup Kurmamak

LLC Kurun Eğer:

Yüksek hacimli iş yapıyorsunuz ($50,000+/yıl)
ABD bankası gerekli
Kurumsal müşteriler var
Uzun vadeli ABD pazarı planı

LLC Kurmayın Eğer:

Küçük ölçekli, ara sıra iş
Türkiye müşterileri ağırlıklı
Basit yapı istiyorsanız
Ek maliyet istemiyorsanız

Sık Sorulan Sorular

ABD müşterisinden ödeme aldım, vergi ödemem gerekir mi?

ABD'de genellikle hayır (hizmet Türkiye'den veriliyorsa). Türkiye'de evet.

1099 formu aldım, ne yapmalıyım?

Bilgi formudur. ABD vergisi genellikle gerekmez. Türkiye beyanınızda kullanın.

LLC ile çalışmam gerekir mi?

Zorunlu değil. Avantaj/dezavantaj değerlendirmesi yapın.

Platform komisyonu vergiden düşer mi?

Evet, gider olarak düşülebilir.

Clemta ile Freelancer Desteği

Freelancer vergi konuları karmaşık olabilir. Clemta olarak:

W-8BEN form desteği
LLC kurulum ve yönetim
Form 5472 hazırlama
Türkiye-ABD koordinasyonu

Freelance işinize odaklanın, vergi konularını profesyonellere bırakın.

İçindekiler