LLC Vergi Beyannamesi: Türk Girişimciler İçin Kapsamlı Rehber
ABD'de LLC sahibi Türk girişimciler için vergi beyannamesi rehberi. Hangi formlar gerekli, ne zaman verilmeli, nelere dikkat edilmeli?
İçindekiler
ABD'de LLC (Limited Liability Company) sahibiyseniz, vergi beyannamesi yükümlülüklerinizi anlamak kritik öneme sahiptir. Bu rehberde, Türk girişimcilerin bilmesi gereken her şeyi detaylı olarak ele alacağız.
LLC Vergi Yapısı Nasıl Çalışır?
LLC'lerin vergi yapısı, sahiplik durumuna göre değişir:
Single-Member LLC (Tek Sahipli)
Tek sahipli LLC'ler IRS tarafından "disregarded entity" olarak kabul edilir. Bu ne anlama gelir?
- LLC ayrı bir vergi beyannamesi vermez
- Gelir/gider, sahibin kişisel beyannamesinde raporlanır
- Yabancı sahipler için Form 1040-NR gerekebilir
Multi-Member LLC (Çok Ortaklı)
Çok ortaklı LLC'ler varsayılan olarak partnership olarak vergilendirilir:
- Form 1065 (ortaklık beyannamesi) verilir
- Her ortağa Schedule K-1 düzenlenir
- Ortaklar kendi paylarını kişisel beyannamelerinde raporlar
C-Corp Seçimi
LLC'ler istedikleri takdirde C-Corp olarak vergilendirilmeyi seçebilir:
- Form 8832 ile seçim yapılır
- Form 1120 (kurumlar vergisi beyannamesi) verilir
- Çifte vergilendirme riski vardır
Yabancı Sahipli LLC'ler İçin Özel Durumlar
Türk girişimciler gibi yabancı sahipler için ek yükümlülükler vardır:
Zorunlu Formlar
ABD Kaynaklı Gelir Yoksa
ABD'de hiç geliriniz olmasa bile:
- Form 5472 zorunludur
- FBAR yükümlülüğü devam eder
- State (eyalet) yıllık raporları gerekebilir
Vergi Takvimi
LLC sahipleri için önemli tarihler:
| Form | Son Tarih | Uzatma |
|---|---|---|
| Form 1065 | 15 Mart | 15 Eylül |
| Form 1120 | 15 Nisan | 15 Ekim |
| Form 5472 | Form 1120 ile | Aynı |
| FBAR | 15 Nisan | 15 Ekim (otomatik) |
| Form 1040-NR | 15 Nisan | 15 Ekim |
Uzatma Başvurusu
Uzatma almak için:
- Form 7004: İşletme beyannameleri için
- Form 4868: Kişisel beyannameler için
Hangi Gelirleri Beyan Etmelisiniz?
ABD Kaynaklı Gelirler
- ABD'deki müşterilerden elde edilen gelirler
- ABD'de sunulan hizmetler
- ABD'deki gayrimenkul gelirleri
- ABD borsasından temettü/faiz
Dikkat: ECI vs FDAP
- ECI (Effectively Connected Income): ABD'deki iş faaliyetleriyle bağlantılı gelir
- FDAP (Fixed, Determinable, Annual, Periodical): Pasif gelirler (temettü, faiz, kira)
Her iki gelir türü farklı şekilde vergilendirilir.
Gider Kesintileri
LLC'ler çeşitli giderleri düşebilir:
- İş yapma maliyetleri
- Yazılım ve araç abonelikleri
- Profesyonel hizmetler (muhasebe, hukuk)
- Registered agent ücretleri
- Banka ücretleri
- Pazarlama ve reklam giderleri
Dikkat Edilmesi Gerekenler
- Giderler belgelenmeli (fatura, makbuz)
- İş amaçlı olmalı
- Makul olmalı
Eyalet Vergi Yükümlülükleri
Federal vergilerin yanı sıra eyalet yükümlülükleri de vardır:
Delaware LLC
- Yıllık franchise vergisi: $300
- Gelir vergisi: Yok (Delaware dışında iş yapıyorsanız)
Wyoming LLC
- Yıllık rapor ücreti: $60
- Gelir vergisi: Yok
California
- Minimum franchise vergisi: $800/yıl
- Bu yüzden California LLC pek önerilmez
Yaygın Hatalar
Türk girişimcilerin sıkça yaptığı hatalar:
Vergi Planlaması İpuçları
Zamanlamayı Doğru Yapın
- Takvim yılı vs Mali yıl seçimi
- Gelir/gider zamanlaması
- Estimated tax ödemeleri
Kayıt Tutma
- Tüm gelir ve giderleri kaydedin
- Banka hesap özetlerini saklayın
- Faturaları dijital ortamda arşivleyin
- En az 7 yıl saklayın
Clemta ile Vergi Beyannamelerinizi Yönetin
Vergi beyannamesi süreci karmaşık olabilir, özellikle yabancı sahipli LLC'ler için. Clemta olarak:
- Tüm federal ve eyalet beyannamelerini hazırlıyoruz
- Form 5472 ve FBAR süreçlerini yönetiyoruz
- Vergi planlaması yapıyoruz
- IRS ile iletişimi sağlıyoruz
ABD Vergi İşlemlerinizi Clemta'ya Bırakın
Form 5472, FBAR, vergi beyannameleri ve daha fazlası için uzman desteği alın. Clemta ile ABD vergi yükümlülüklerinizi kolayca yönetin.